Plan de pago del IRS: seis opciones si le debe al IRS.
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Un plan de pago del IRS le permite pagar los impuestos atrasados poco a poco en lugar de hacerlo de una sola vez. Los planes a largo plazo se llaman acuerdos de pago a plazos; un plan a corto plazo le da hasta 180 días. Esta guía compara seis opciones, incluidos los planes de pago simples actuales, para que entienda los pagos mensuales, el tiempo de liquidación y las reglas de cobro que corresponden a su caso.
Conceptos básicos
¿Qué es un plan de pago del IRS?
Un plan de pago del IRS a largo plazo, llamado oficialmente acuerdo de pago a plazos, es un acuerdo formal entre usted y el Servicio de Impuestos Internos para pagar su deuda de impuestos federales durante un período determinado en lugar de hacerlo de una sola vez. Estos programas permiten que el gobierno cobre el saldo con el tiempo en vez de intentar embargar su salario o su cuenta bancaria y dejar el resto sin cobrar.
Mientras un acuerdo de pago está vigente y se cumple correctamente, por regla general el IRS no puede emitir un nuevo embargo, salvo excepciones legales. Si ya hay un embargo, vea cómo se solicita la liberación de un embargo fiscal del IRS. Usted hace los pagos acordados mientras los intereses y las multas aplicables siguen acumulándose sobre el saldo pendiente. Algunas personas que presentaron a tiempo pueden recibir una reducción de la multa por falta de pago; la tasa de interés no baja por el simple hecho de tener un plan. Consulte cuánto puede costar una deuda de impuestos vencida en multas e intereses.
Las seis opciones siguientes tienen requisitos distintos. La elegibilidad depende del saldo, el tipo de impuesto, el cumplimiento de declaraciones y pagos actuales, y lo que pueda pagar antes de la fecha límite de cobro. Algunas opciones requieren un estado financiero detallado. El plan a corto plazo no tiene cargo de apertura; los acuerdos a largo plazo normalmente sí.
Tipos de acuerdos de pago del IRS
Las seis opciones de pago del IRS, explicadas.
Estas opciones tienen distintas formas de solicitud, cargos y requisitos. El IRS actualizó sus requisitos de los planes de pago en julio de 2026, sustituyendo las reglas anteriores de los acuerdos simplificados y los acuerdos exprés para impuestos retenidos por negocios. Las tarjetas siguientes usan los nombres y las condiciones actuales.
Plan de pago a corto plazo
- Duración
- Hasta 180 días
- Requisitos
- Saldo total de impuestos, multas e intereses inferior a $100,000
Para quienes pueden pagar el saldo completo en un máximo de 180 días. No tiene cargo de apertura. Los intereses y las multas siguen acumulándose hasta pagar toda la deuda. Es una opción sencilla si sus ingresos le permiten pagar dentro de ese plazo.
Adecuado para: Acaba de presentar una declaración y necesita unos meses para pagar el saldo.
Acuerdo de pago a plazos garantizado
- Duración
- Hasta 36 meses
- Requisitos
- Impuesto sobre los ingresos de $10,000 o menos, sin contar multas e intereses
El IRS debe aceptar este acuerdo cuando se cumplen las condiciones legales. Entre ellas están haber cumplido con las declaraciones y los pagos durante los cinco años anteriores, no haber tenido otro acuerdo en ese período y pagar todo en tres años o antes de que venza el plazo de cobro, lo que ocurra primero. También debe mantenerse al día durante el plan.
Adecuado para: Debe $10,000 o menos en impuesto sobre los ingresos y cumple los requisitos de declaraciones, pagos y plazo de liquidación.
Plan de pago simple, antes llamado simplificado
- Duración
- Hasta la fecha límite de cobro, por lo general 10 años desde la determinación
- Requisitos
- Impuestos, multas e intereses determinados de $50,000 o menos para personas físicas
El IRS sustituyó los antiguos requisitos de acuerdos simplificados por los planes de pago simples. Una persona que reúne los requisitos no necesita presentar un estado de información de cobro y debe pagar todo antes de la fecha límite de cobro. El antiguo límite de 72 meses ya no se aplica; el plazo disponible depende de la cuenta.
Adecuado para: Debe $50,000 o menos, está al día con sus declaraciones y pagos obligatorios, y puede pagar todo dentro del plazo permitido.
Acuerdo de pago a plazos fuera del plan simple
- Duración
- Se negocia según el caso
- Requisitos
- Saldo total superior a $50,000
Para casos fuera de los requisitos del plan de pago simple, como saldos individuales superiores a $50,000 o pagos que no cubrirían la deuda antes de la fecha límite de cobro. El IRS puede pedir el Formulario 433-A o 433-F con ingresos, bienes y gastos. La representación profesional puede ayudar con la revisión financiera.
Adecuado para: Debe más de $50,000 o necesita condiciones distintas a las del plan de pago simple.
Acuerdo de pago parcial a plazos
- Duración
- Hasta que venza el plazo legal de cobro
- Requisitos
- Un saldo que no puede pagarse completo antes de la fecha límite de cobro
Un pago mensual basado en su capacidad de pago cuando no es posible liquidar todo antes de la fecha límite de cobro. Requiere información financiera, aprobación del IRS y revisiones periódicas. El plazo de cobro suele ser de diez años desde la determinación del impuesto, pero ciertos hechos pueden suspenderlo o ampliarlo; no se trata de una condonación automática diez años después de presentar la declaración.
Adecuado para: No puede pagar de forma realista todo el saldo dentro del tiempo de cobro que queda.
Plan de pago simple para impuestos retenidos por un negocio
- Duración
- Pago completo antes de la fecha límite de cobro
- Requisitos
- Saldo determinado de impuestos retenidos por el negocio de $25,000 o menos
Sustituye al anterior acuerdo exprés para impuestos retenidos de negocios en actividad. Los negocios que cumplen los requisitos deben estar al día con sus declaraciones y pagos obligatorios; no necesitan un estado financiero. Se eliminó la antigua regla de 24 meses. Los casos que incluyen una solicitud simultánea de liberación de embargo necesitan otra revisión financiera.
Adecuado para: Un negocio con deuda de impuestos de nómina dentro del límite, que puede cumplir con las declaraciones, depósitos y pagos requeridos.
Corto plazo y largo plazo
Planes de pago del IRS a corto y a largo plazo
Un plan a corto plazo le da hasta 180 días para pagar todo y no tiene cargo de apertura. Un plan a largo plazo, el acuerdo de pago a plazos, significa pagos mensuales durante años y sí tiene un cargo de apertura.
Corto plazo: 180 días o menos
Está abierto a personas que deben menos de $100,000 en impuestos, multas e intereses y pueden pagar todo en 180 días. Los intereses y las multas siguen acumulándose hasta que se paga el saldo.
Largo plazo: pagos mensuales
Es para saldos que no puede pagar en 180 días. El plazo llega hasta la fecha límite de cobro, así que el IRS revisa cuánto debe, cuánto puede pagar cada mes y cuánto tiempo falta para que la deuda venza.
¿Qué son los planes de pago simples del IRS?
Los planes de pago simples son los planes a largo plazo más nuevos del IRS. La página del IRS sobre los planes de pago simples se actualizó el 27 de junio de 2026, y la revisión del Manual de Rentas Internas del 21 de julio de 2026 los puso en lugar de los acuerdos simplificados y los acuerdos exprés para impuestos retenidos de negocios en actividad.
Si debe $50,000 o menos y está al día con sus declaraciones y pagos, puede pagar en hasta 10 años o hasta la fecha límite de cobro, lo que ocurra primero. El límite de 72 meses de las antiguas reglas simplificadas ya no existe, así que las guías viejas que lo mencionan están desactualizadas.
Costos
Cargos de apertura de los planes de pago del IRS.
El IRS cobra un cargo de apertura único al establecer un acuerdo de pago a plazos. El monto depende de cómo lo solicite, en línea, por teléfono, por correo o en persona, y de cómo pague, con débito automático o por otro método. El débito automático cuesta menos porque reduce los gastos administrativos del IRS.
| Método de solicitud | Cargo |
|---|---|
| Acuerdo de pago en línea (OPA), con débito automático | $29 |
| Acuerdo de pago en línea (OPA), con otro método de pago | $69 |
| Por teléfono, correo o en persona, con débito automático | $107 |
| Por teléfono, correo o en persona, con otro método de pago | $178 |
| Modificar un acuerdo: en línea / por teléfono, correo o en persona | $6 / $89 |
| Persona de bajos ingresos, hasta el 250% del nivel federal de pobreza | $43 o exento |
Cargos verificados el 15 de septiembre de 2026 según la tabla de cargos de planes de pago del IRS. Las modificaciones de acuerdos de débito automático existentes no tienen cargo de revisión. Para personas de bajos ingresos, se elimina el cargo de apertura con débito automático; otros cargos pueden reembolsarse si se cumplen los requisitos. Los intereses son independientes y siguen acumulándose.
Tasa de interés de un plan de pago del IRS
Tasa de interés y multas de un plan de pago del IRS
Los intereses y las multas siguen corriendo mientras usted paga. Un plan hace que crezcan más despacio, pero no los detiene.
7%
Interés, cuarto trimestre de 2026
La tasa por pagos insuficientes es anual y se capitaliza a diario, del 1 de octubre al 31 de diciembre de 2026. Un plan de pago no la reduce, y el IRS la ajusta cada trimestre.
0.25%
Multa por falta de pago durante un plan
Al mes durante un acuerdo de pago a plazos, en lugar de 0.5%, si presentó su declaración a tiempo.
25%
Límite de la multa
La multa por falta de pago se detiene en 25% del impuesto sin pagar. Sube a 1% al mes si un aviso de intención de embargo no se paga.
La tasa reducida de 0.25% solo aplica si la declaración se presentó a tiempo. Fuentes: la página del IRS sobre la multa por falta de pago y su aviso de tasas de interés del cuarto trimestre de 2026.
La solicitud
Cómo solicitar un plan de pago del IRS.
Hay tres formas de solicitarlo, según cuánto deba y la complejidad de su situación.
En línea: OPA
Las personas que deben $50,000 o menos y han presentado todas las declaraciones obligatorias pueden solicitarlo mediante la herramienta de acuerdos de pago en línea del IRS en irs.gov/opa. La elegibilidad y las condiciones de pago dependen de su cuenta.
Cargo de apertura: $29 con débito automático o $69 con otro método.
Por correo: Formulario 9465
Presente el Formulario 9465, Solicitud para un Plan de Pagos a Plazos junto con su declaración o por separado. Incluya el Formulario 433-F, Estado de Información de Cobro cuando las instrucciones lo exijan para informar sus ingresos, bienes y gastos.
Cargo de apertura: $107 con débito automático o $178 con otro método.
Con representación
Si debe más de $50,000, tiene deuda de impuestos de nómina, un embargo activo, un funcionario de cobro asignado o declaraciones pendientes, la representación profesional puede ayudar. Presentamos el poder de representación al comenzar y gestionamos el acuerdo de principio a fin.
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Qué ocurre si incumple el acuerdo
Incumplimiento, restablecimiento y cobro.
Un plan de pago del IRS puede entrar en incumplimiento por tres motivos principales: omitir una cuota mensual, no presentar a tiempo una declaración obligatoria o acumular nuevos impuestos sin pagar. El aviso CP523 le informa que el IRS tiene intención de cancelar el acuerdo y comenzar acciones de cobro si el problema no se resuelve.
Contacte al IRS cuanto antes y, como máximo, dentro de los 30 días siguientes a la fecha del aviso. Lea el aviso para conocer el motivo, la fecha de cancelación y las instrucciones para corregir el problema o apelar. Si no hace nada, el acuerdo puede terminar y el cobro puede reanudarse, sujeto a las protecciones de aviso y apelación aplicables.
Pregunte si puede restablecer el acuerdo y qué cargo corresponde a su solicitud. La aprobación depende del motivo del incumplimiento y de su situación financiera actual. Aunque ya haya corregido el problema, contacte al IRS para confirmar sus registros. La guía del IRS sobre el aviso CP523 explica los siguientes pasos.
Si recibe un CP523
- Lea el avisoLa fecha, el motivo del incumplimiento y la fecha de cancelación.
- Llame en 30 díasContacte al IRS a más tardar 30 días después de la fecha del aviso.
- Pregunte por el restablecimientoSi se puede restablecer el acuerdo y qué cargo aplica.
Alternativas
Si un plan de pago no es la opción adecuada.
Un acuerdo de pago a plazos es una solución común ante el IRS, pero no siempre es la más adecuada. Hay otros programas que pueden ajustarse mejor a su situación financiera.
Ofrecimiento de transacción (OIC)
Permite resolver la deuda de impuestos por menos del saldo completo. La elegibilidad se evalúa con las fórmulas del IRS sobre ingresos, bienes y gastos permitidos. Puede aportar un alivio importante cuando se aprueba; la preparación de la solicitud exige atención.
Servicio de OIC →Actualmente No Cobrable (CNC)
Para personas cuyos ingresos apenas cubren los gastos básicos. El IRS suspende las gestiones de cobro, aunque la deuda sigue existiendo. La situación se revisa periódicamente.
Todas las opciones de alivio →Presente primero las declaraciones pendientes
El IRS requiere que presente las declaraciones obligatorias antes de aprobar un acuerdo de pago a plazos. Si debe impuestos de años cuyas declaraciones nunca presentó, el primer paso es presentarlas.
Impuestos atrasados →¿Tiene un embargo de salario del IRS activo?
Si el IRS ya está tomando parte de su cheque, un acuerdo de pago cuyos términos no permiten que el embargo continúe es una de las causas de liberación. El orden de los trámites importa.
Ayuda con el embargo de salario del IRS →† Cifras internas de la compañía hasta 2026. Deuda de taxes atendida en nombre de los clientes. Los resultados individuales varían según el caso y la revisión del IRS o agencia estatal.
Programas federales
Todos los programas de resolución del IRS que manejamos.
Los acuerdos de pago a plazos son uno de los nueve programas federales que maneja ITR. La resolución adecuada depende de los números de su caso.
Preguntas frecuentes
Preguntas sobre los planes de pago del IRS.
Las preguntas que más recibimos sobre los acuerdos de pago a plazos del IRS.
¿Un plan de pago del IRS es lo mismo que un acuerdo de pago a plazos?
¿Cómo solicito un plan de pago del IRS?
¿Cuánto cuesta un plan de pago del IRS?
¿Cuál es la tasa de interés de un plan de pago del IRS?
¿Qué son los planes de pago simples del IRS?
¿Un plan de pago del IRS detiene un embargo de salario o de cuenta bancaria?
¿Qué pasa si no puedo pagar ni la cuota mensual mínima?
¿Puede el IRS rechazar mi solicitud de plan de pago?
¿Qué ocurre si incumplo un plan de pago del IRS?
¿Un plan de pago del IRS afecta mi crédito?
¿Debería contratar a un profesional para establecer mi plan de pago del IRS?
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Fuentes: publicaciones, formularios y páginas del IRS que fijan estas reglas.
Estos enlaces se abren en una pestaña nueva.
- IRS: Planes de pago y acuerdos a plazosTipos de planes, cargos de apertura vigentes y requisitos.
- IRS: Planes de pagos simples para personas y negociosLímites actuales de saldo, requisitos de presentación y pago, y plazos sujetos a la fecha de vencimiento del cobro.
- Manual de Rentas Internas 5.14.5: Planes de pagos simples y acuerdos de pagos garantizadosReglas detalladas del IRS para acuerdos de personas, negocios con impuestos retenidos a terceros y planes garantizados.
- IRS, Tema de impuestos 202: Opciones de pagoPlanes a corto plazo, planes de pago simples, acuerdos garantizados y parciales, y débito automático.
- IRS: Solicitud de acuerdo de pagos en líneaHerramienta del IRS para solicitar un plan de pagos y consultar las condiciones disponibles.
- Formulario 9465: Solicitud de acuerdo de pagos a plazosFormulario para solicitar un acuerdo cuando no utiliza la solicitud en línea.
- Formulario 433-F: Información financiera para el cobroDeclaración financiera abreviada que se utiliza en determinados planes de pago.
- IRS: Multa por falta de pagoLa tasa mensual de 0.5%, la tasa de 0.25% durante un plan de pago aprobado y el límite de 25%.
- IRS: Tasas de interés del cuarto trimestre de 2026La tasa de interés por pagos insuficientes del 1 de octubre al 31 de diciembre de 2026.
- IRS: Cómo entender el aviso CP523Qué significa el aviso de incumplimiento, el plazo de 30 días y cómo pedir el restablecimiento o apelar.
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